Avukatlar ve Serbest Meslek Sahipleri İçin Prim İadeli Hayat Sigortası

Avukatlık, gelirin büyük ölçüde kişinin kendi emeğine bağlı olduğu bir meslek. Büro ne kadar başarılı olursa olsun, avukatın en değerli finansal varlığı gelecekte elde edeceği mesleki gelirdir. Avukatlar için prim iadeli hayat sigortası, bu geliri aile için güvenceye alırken vade sonunda bir birikim de oluşturur.

Avukatlar neden hayat sigortasını düşünmeli?

Serbest çalışan bir avukatın beklenmedik bir durumda ailesine kalan, çoğu zaman yalnızca birikimidir. Kira, çocukların okul masrafları, büro giderleri ve varsa krediler bir anda ailenin omzuna yüklenebilir. Hayat teminatı bu boşluğu doldurur. Kendinize şu soruyu sorun: “Gelirim olmasaydı ailemin önümüzdeki 10 yıllık ihtiyacı ne olurdu?” Teminat tutarını bu sorunun cevabı belirler.

Vergi tarafı: serbest meslek kazancından indirim

Gelir Vergisi Kanunu'nun 89. maddesine göre yıllık beyanname veren serbest meslek erbabı, kendisi, eşi ve küçük çocukları için ödediği hayat sigortası primlerini beyan edilen gelirden indirebilir. Kurallar şöyle:

• Birikim primi alınan hayat sigortalarında ödenen primin %50'si dikkate alınır.
• İndirim, beyan edilen gelirin %15'i ve asgari ücretin yıllık tutarı ile sınırlıdır.
• Poliçe, merkezi Türkiye'de bulunan bir sigorta şirketinden alınmış olmalıdır.
• Kullanılmayan indirim sonraki yıla devretmez.

Vergi tasarrufu, indirilen tutarın sizin gelir vergisi diliminizle çarpımı kadardır. En üst dilimde (%40) çalışan bir avukat için bu, indirime giren tutarın %40'ı kadar daha az vergi demektir. Bu oran, ödenen primin tamamına değil, yasal sınırlar içinde indirime giren kısmına uygulanır. Kurallar ve örnek hesap için vergi avantajı bölümüne bakabilirsiniz.

Ücretli çalışan avukatlar

Bir hukuk bürosunda ya da şirkette bordrolu çalışan avukatlar indirimi GVK md. 63 uyarınca ücret üzerinden kullanır. Poliçe ve ödeme belgelerini işverenin muhasebe birimine iletmek yeterlidir; sınır, ilgili ayın brüt ücretinin %15'i ve yıllık asgari ücrettir.

Hukuk bürosu ortakları ve yüksek gelirli avukatlar

Büronun başarısı ile ailenin finansal güvenliği aynı şey değildir. Ortaklık yapısındaki bir avukat için yüksek teminatlı bir plan, beklenmedik bir durumda ailenin yaşam standardını korurken büro üzerindeki baskıyı da azaltır. Gayrimenkul ya da yüksek birikim sahibi olmak hayat sigortasını gereksiz kılmaz; bu varlıklar çoğu zaman hızlı nakde dönüşmez. Hayat teminatı ise lehtarlara doğrudan ve hızla ödenir.

Kadın avukatlar ve avukat çiftler

Gelirin önemli bir kısmını kadın avukatın kazandığı ailelerde hayat teminatı en az eşininki kadar önemlidir. Eşlerin ikisi de avukatsa her biri kendi poliçesini yaptırıp kendi beyannamesinde indirim kullanabilir. Böylece iki gelir de ayrı ayrı güvence altına alınır.

Dövize endeksli planlar

Çocuğunun yurt dışında eğitim almasını planlayan avukat aileleri için USD bazlı planlar öne çıkar. Prim ve iade dolar üzerinden takip edilir; vade sonunu çocuğun üniversiteye başlayacağı yıla denk getirmek mümkündür. Mekanizmayı dövize endeksli prim iadeli hayat sigortası yazımızda anlattık.

Diğer serbest meslek sahipleri

Aynı kurallar doktor, diş hekimi, mali müşavir, mühendis, mimar ve danışmanlar için de geçerlidir. Gelirin dönemsel dalgalandığı mesleklerde yıllık ya da 6 aylık ödeme planı nakit akışına daha uygun olabilir.

Teklif alırken sorulması gerekenler

• Vefat teminatı ailemin kaç yıllık ihtiyacını karşılıyor?
• Vade sonunda iade edilecek tutar ve para birimi ne?
• İştira tablosu ilk yıllarda nasıl?
• Maluliyet teminatı planda var mı, limiti ne?
• Ödeme planını gelirimin dönemselliğine göre seçebilir miyim?

Sık sorulan sorular

Avukatlar prim iadeli hayat sigortası yaptırabilir mi?

Evet. Serbest çalışan ya da ücretli tüm avukatlar yaptırabilir; vergi indirimi gelir türüne göre beyanname veya bordro üzerinden kullanılır.

Primlerin tamamı vergiden düşülür mü?

Hayır. Birikimli hayat sigortalarında ödenen primin %50'si dikkate alınır ve indirim, beyan edilen gelirin (ücretlilerde ücretin) %15'i ile asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz. Serbest çalışan avukatlar bu indirimi yıllık beyannamede, ücretli avukatlar bordro üzerinden kullanır. Cebe kalan tasarruf, indirim tutarının vergi diliminizle çarpımıdır.

Eşim için ödediğim primi indirebilir miyim?

Evet. Kendiniz, eşiniz ve küçük çocuklarınız için ödediğiniz primler aynı sınırlar içinde indirim konusu yapılabilir.

Vade sonunda primler döviz olarak mı iade edilir?

USD bazlı planlarda iade dolar bazında hesaplanır; ödeme şekli poliçede yazılıdır.

Avukatlara özel teklifinizi hazırlayalım

Gelir türünüzü (serbest ya da ücretli), yaşınızı ve aylık bütçenizi WhatsApp üzerinden iletin; vergi etkisini de gösteren bir teklif hazırlayalım. Ofis hattımız 0212 639 20 02. Ailenizi merkeze alan planları aile rehberimizde anlattık.